Při vyšším důchodovém věku zvolí řada lidí předčasnou penzi. Proč budou tratit?

Až do řádného důchodového věku nemůže mnoho zaměstnanců pracovat. Řada lidí v předdůchodovém věku ve své profesi nemůže pokračovat ze zdravotních důvodů, popřípadě má problém najít pracovní uplatnění, když nabídka práce pro lidi v předdůchodovém věku je výrazně menší než pro lidi ve středním věku. Řešení? Volba trvale kráceného předčasného důchodu.

• Krácení u předčasného důchodu
• Praktický příklad
• Porovnání řádného a předčasného důchodu

Zdroj: Shutterstock

Obliba předčasného důchodu roste

V posledních letech každoročně stoupal počet lidí, kteří volili z různých důvodů odchod do předčasného důchodu. V roce 2022 dokonce došlo k výjimečné situaci, že odchod do předčasného důchodu byl výhodnější než odchod do řádného důchodu v roce 2023. Důvodem bylo zohlednění dvou mimořádných valorizací při výpočtu důchodu v loňském roce. V příštích letech přitom zájem o předčasné důchody klesat nebude. Vzhledem k prodlužování důchodového věku bude předčasný důchod pro mnoho žadatelů o důchod nutností. Každé zvýšení důchodového věku však v těchto případech znamená snížení důchodu. Odchod do předčasného důchodu totiž není zadarmo.

Krácení u předčasného důchodu

Od října 2023 je odchod od předčasného důchodu obtížnější a rovněž je i vyšší jeho krácení. Do předčasného důchodu smí většina lidí odejít nejdříve v 60 letech. Kdo má řádný důchodový věk nižší než 63 let, což je aktuálně pouze případ ženy, která vychovala více dětí, ten může odejít do předčasného důchodu nejdříve tři roky před dosažením řádného důchodového věku. Předčasný důchod je nižší než řádný důchod, kromě výše popsané mimořádné situace v předloňském roce. Důvodem je krácení za předčasnost a získání nižší doby pojištění. Krácení u předčasného důchodu ve výši 1,5 % výpočtového základu se provádí za každých započatých 90 kalendářních dní. 

Rovněž se mění vznik nároku na předčasný důchod získanou dobou pojištění v minimální délce 40 let (do října 2023 platilo omezení ve výši 35 let).

Praktický příklad

Pan Karel odejde v roce 2024 do řádného starobního důchodu. Průměrnou mzdu za odpracované roky má 40 000 Kč a získal dobu pojištění v rozsahu 46 let. Panu Karlovi bude přiznán měsíční starobní důchod ve výši 21 455 Kč.

Pan Milan odejde v roce 2024 do předčasného důchodu, krácení bude provedeno za 14× započatých 90 kalendářních dní. Pan Milan získá dobu pojištění v rozsahu 43 let, osobní vyměřovací základ bude mít pan Milan rovněž 40 000 Kč. Panu Milanovi bude přiznán měsíční předčasný důchod ve výši 15 153 Kč.

Měsíční důchod pana Milana je nižší o 6302 Kč a dosahuje pouze 70,6 % starobního důchodu pana Karla. Důvodem je zmíněné krácení za předčasnost a z důvodu dřívějšího odchodu do penze i získání nižší doby pojištění. Odchod do předčasného důchodu znamená pro pana Milana dlouhodobou finanční ztrátu.

Z důvodu prodlužování důchodového věku však bude muset činit stejné důchodové rozhodnutí jako pan Milan více lidí, neboť pracovat až do dosažení řádného důchodového věku bude pro řadu z nich složité.

Porovnání řádného a předčasného důchodu

V přiložené tabulce máme pro názornost vypočten měsíční důchod u osobního vyměřovacího základu ve výši 40 000 Kč v závislosti na přesném termínu odchodu do důchodu. Výpočet je proveden podle legislativy roku 2024. S dřívějším odchodem do předčasného důchodu postupně klesá doba pojištění.

Zdroj: vlastní výpočet autora